Box 3: wat u moet weten
Alternatieve beleggingen vallen in box 3, maar de behandeling kan verschillen van beursgenoteerde aandelen. Raadpleeg altijd uw fiscaal adviseur voor advies op maat.
GroenVermogen verstrekt geen belastingadvies. Op deze pagina geven we algemene achtergrondinformatie over box 3 en alternatieve beleggingen — geen persoonlijk of juridisch advies.
Let op: Dit is algemene achtergrondinformatie, geen fiscaal of juridisch advies. De fiscale behandeling van alternatieve beleggingen is complex en afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Raadpleeg een fiscaal adviseur voordat u beslissingen neemt.
Hoe werkt box 3?
Box 3 belast vermogen boven de vrijstellingsgrens op basis van een forfaitair rendement. Dat betekent: de Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement — ongeacht wat u daadwerkelijk heeft verdiend. De komende jaren verandert dit stelsel naar een vermogensaanwasbelasting die dichter bij het werkelijke rendement ligt.
Alternatieve beleggingen — zoals participaties in niet-beursgenoteerde fondsen — vallen ook in box 3, maar kunnen onder een andere subcategorie vallen dan beursgenoteerde aandelen of spaargeld. De waardebepaling en het moment van heffing kunnen daardoor anders uitpakken. Dit is precies waar fiscale expertise cruciaal is.
Box 3 subcategorieën (indicatief).
Banktegoeden
Spaargeld en deposito's. Laagste forfaitair rendement in het huidige stelsel.
Overige beleggingen
Aandelen, obligaties, fondsen — beursgenoteerd of niet. Hoger forfaitair rendement dan banktegoeden.
Schulden
Aftrekbaar van het belaste vermogen, binnen de regelgeving.
Indicatief en vereenvoudigd. De Belastingdienst hanteert specifieke definities en tarieven die jaarlijks kunnen wijzigen. Raadpleeg belastingdienst.nl of uw adviseur.
Vrijstellingsgrens 2024
€57.684
Belastingvrij vermogen per fiscale partner. Boven dit bedrag begint de heffingssystematiek. Bedragen en regelgeving wijzigen jaarlijks.
Minimale inleg GroenVermogen
€100.000
Per fonds. Beleggers in onze fondsen zitten doorgaans ruim boven de vrijstellingsgrens.
Bespreek uw vermogenssituatie.
Onze fondsspecialist legt graag uit hoe de fondsen werken. Voor fiscale vragen verwijzen we u door naar uw adviseur.
Vrijstellingsvermelding: GroenVermogen B.V. is als beheerder geregistreerd onder het registratieregime voor kleine beheerders (art. 2:66a Wft) en valt daardoor niet onder het reguliere doorlopende toezicht van de AFM. Er is geen vergunning- en prospectusplicht voor deze activiteit. Dit geldt voor de fondsen; voor de obligatie Duurzaam Rentmeesterschap gelden eigen voorwaarden, en het informatiedocument en de toepasselijke vrijstelling worden vóór uitgifte vastgesteld. Aan beleggen zijn risico's verbonden, waaronder het risico dat u (een deel van) uw inleg verliest. Deze pagina bevat geen fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg een fiscaal adviseur voor uw persoonlijke situatie.